اشتباهاتی که باعث جریمه مالیاتی می‌شوند (و چطور از آن‌ها دوری کنیم)
🔴 اشتباهات رایج منجر به جریمه مالیاتی (و راه‌های جلوگیری)
1. عدم ارسال اظهارنامه در موعد مقرر
-
اشتباه: تأخیر در تسلیم اظهارنامه مالیاتی سالانه یا فصلی (مانند اظهارنامه عملکرد، ارزش افزوده یا معاملات فصلی).
-
جریمه: بین ۱۰٪ تا ۳۰٪ مبلغ مالیات متعلقه، بسته به نوع اظهارنامه و مدت تأخیر.
-
2. اشتباه در ثبت درآمد یا هزینه‌ها
-
اشتباه: ثبت نکردن همه درآمدها، یا درج هزینه‌های غیرواقعی و فاقد مدارک.
-
جریمه: ممکن است منجر به رد دفاتر و تعیین مالیات به‌صورت علی‌الرأس شود.
-
راه‌حل:
-
همه درآمدها را به‌طور شفاف ثبت کنید.
-
برای هر هزینه، فاکتور معتبر، رسید بانکی یا سند حسابداری داشته باشید.
-
حسابدار یا مشاور مالی خبره استخدام کنید تا دفاتر قانونی را درست تنظیم کند.
-
3. عدم ثبت‌نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده
-
اشتباه: برخی کسب‌وکارها مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند ولی ثبت‌نام نمی‌کنند.
-
جریمه: جریمه‌ای معادل ۷۵٪ مالیات متعلق و حتی تعطیلی موقت واحد اقتصادی
-
-
اشتباه: نادیده گرفتن ابلاغ‌های صادره در سامانه «ابلاغ الکترونیکی» سازمان مالیات.
-
جریمه: عدم اعتراض به موقع، منجر به قطعی شدن مالیات و جریمه می‌شود.
-
راه‌حل:
-
ارسال لیست حقوق و دستمزد کارکنان
-
اشتباه: کارفرما لیست مالیات حقوق را در موعد مقرر به سازمان امور مالیاتی ارسال نمی‌کند.
-
جریمه: ۲٪ از حقوق پرداختی هر ماه + جرایم دیرکرد.
-
راه‌حل:
-
از نرم‌افزار حقوق و دستمزد استفاده کنید تا محاسبات و ارسال لیست خودکار انجام شود.
-
مهلت ارسال لیست حقوق هر ماه تا پایان ماه بعد است.
-
5. اشتباه در ثبت معاملات فصلی (صورت معاملات ماده ۱۶۹)
-
اشتباه: گزارش ناقص یا اشتباه خرید و فروش‌ها در سامانه معاملات فصلی.
-
جریمه: ۱٪ مبلغ هر معامله‌ای که گزارش نشده یا اشتباه گزارش شده است.
-
راه‌حل:
-
از نرم‌افزار حسابداری معتبر استفاده کنید که خروجی معاملات فصلی بدهد.
-
قبل از ارسال، گزارش‌ها را با دفاتر قانونی تطبیق دهید.
-
6. عدم نگهداری و ارائه دفاتر قانونی
-
اشتباه: نداشتن دفاتر روزنامه و کل یا عدم ارائه آن‌ها به ممیز مالیاتی.
-
جریمه: رد دفاتر و تشخیص مالیات به‌صورت علی‌الرأس.
-
راه‌حل:
-
هر سال دفاتر قانونی را از اداره ثبت تهیه کنید.
-
ثبت‌ها باید منظم، بدون تراش و با رعایت استاندارد حسابداری انجام شوند.
-
7. بی‌توجهی به ابلاغ‌های الکترونیکی مالیاتی
-
-
8. عدم پرداخت به‌موقع مالیات قطعی‌شده
-
اشتباه: پس از صدور برگ قطعی مالیات، پرداخت را به تأخیر می‌اندازند.
-
جریمه: روزانه ۲٫۵ در هزار مبلغ بدهی مالیاتی تا روز پرداخت.
-
راه‌حل:
-
در صورت ناتوانی مالی، درخواست تقسیط بدهی بدهید.
-
رسید پرداخت را در پرونده مالیاتی نگه دارید.
-
🟢 جمع‌بندی
نوع اشتباه جریمه تقریبی راه پیشگیری تأخیر در اظهارنامه ۱۰٪–۳۰٪ مالیات ثبت مهلت‌ها و ارسال به‌موقع عدم ثبت دقیق درآمد رد دفاتر حسابداری شفاف و مستند عدم ثبت‌نام در VAT ۷۵٪ مالیات ثبت‌نام در vat.ir تأخیر در لیست حقوق ۲٪ حقوق ارسال ماهانه در موعد اشتباه در معاملات فصلی ۱٪ مبلغ معامله استفاده از نرم‌افزار دقیق نداشتن دفاتر قانونی علی‌الرأس شدن تهیه و ثبت منظم دفاتر
-
-
-
دیدگاهتان را بنویسید